越城区小规模纳税人税务筹划有哪些风险?报税涉及哪些税种

fangjie 2020-06-29 10:25 绍兴公司注册

  越城区小规模纳税人企业众多,在激烈的市场竞争中,很多小规模纳税人企业都会选择对自身进行税务筹划,那么对于这些企业来说,在进行税务筹划的时候会遭遇哪些风险?税务筹划报税的时候,又会涉及到哪些税种呢?

  一、税务筹划有哪些风险

  1、政策选择的风险:公司在进行的时候一般都是会使用一定的税收优惠政策,此时是需要合理的去选择政策的,如果政策选择的足够好就可以合理的避税,如果政策选择的不好就会带来一定的风险。这就是公司的第一个政策风险,公司一定要注意这一项。

  2、政策调整的基本风险:虽然,一些政策都是由相关法律制定出来的,但是这些政策是并不是一直都不变化的。随着我国经济的不断发展,这些基本的政策也是会不断地发展变化。因此,有时候政策在前期是可行的,但是突然就会被调整,然后就不可行。所以,这种政策调整风险也是企业进行税收筹划时必须要重视的问题。

  二、报税涉及的税种

  1、增值税

  自2016年5月1日“营改增”后,增值税成为全国99%的企业需要缴纳的流转税税种。

  增值税现在对于小规模纳税人来说,有一项优惠政策:当小规模纳税人的月销售额不超过3万,季度销售不超过9万,可以免交增值税,但不意味着其他税种的税款可以免缴,所以“月入不超过三万就不用交税”的说法是错误的。

  2.企业所得税

  除了个人独资企业和合伙企业的公司类型以外,其它企业都需要要缴纳企业所得税。

  企业应缴纳所得税额=当期应纳税所得额*适用税率,通常一般企业所税率税率是25%,有一些企业有相关政策按规定实施,比如高新技术企业、小型微利企业等都有相应的优惠政策。

  3.个人所得税

  个人所得税除了企业员工工资,个体工商户、个体工商户生产经营所得、企事业单位承包经营承租经营所得、劳务报酬所得、股息红利所得都是个人所得税征缴范围。

  4.印花税

  印花税对于企业申报纳税来说并不多,但是非常重要的调节税种,按照《印花税暂行条例实施细则》,印花税只对税目税率表中列举的凭证和经财政部确定征税的其他凭证征税。

  5.附加税

  附加税一般有城市维护建设税、教育附加费、地方教育附加费等。一般对于城市维护建设税来说,企业只要缴纳增值税、消费税中其中任一一种税种都要缴纳城市维护建设税。

  所以对于越城区范围内的i版纳税人来说,在税务筹划的时候可能会遭遇政策风险。在规避风险之后,就需要根据自身所涉及到的税种来进行纳税申报了。

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